25 Programas do FMI, bem como pelo menos 17 comitês de reforma tributária fortes, forças-tarefa e programas financiados por doadores, mais tarde sentem que o país ainda luta para aumentar a receita. Novamente, outro governo anunciou sua intenção de aumentar a taxa de PIB de impostos. Os repetidos padrões de fracasso ao longo das décadas devem ser momentos de pausa e reflexão para o governo e o FMI.
A necessidade de receita adicional não pode ser negado. Para um potencial estimado de receita tributária de aproximadamente 20-22% do PIB, a receita total do governo é de 12,5% do PIB, que está bem abaixo da média para todos os países de baixa e média renda. De outra perspectiva, o país é incapaz de financiar necessidades substanciais de gastos em termos de prestação de serviços públicos, passivos de pensão protuberantes ou criação de resiliência climática.
Apesar do imperativo de que a receita está gerando, os esforços tributários do país foram reduzidos principalmente e focados no setor formal que já foi compatível. Mesmo em uma economia grande, próspera e informal, o país é incapaz de trazer o setor isento de impostos para o sistema tributário e, em vez disso, depende fortemente dos contribuintes existentes para mobilizar receita adicional.
A falha das autoridades fiscais de aplicar é promovida por fraquezas no projeto do programa FMI. A criação de linchpinas condicionais programáticas exacerbadas pela “necessidade de velocidade” incorporada ao programa de três anos criou um incentivo perverso para a FBR. Em vez de promover a mudança fundamental na inovação e seus modelos defeituosos, o design do programa do FMI incentiva o excesso de operações do setor formal da economia já documentada para atingir as metas trimestrais.
O sistema tributário do Paquistão é anti-crescimento e investimento, prevenção e injusto.
Isso não apenas deixou algo intocado por grandes setores informais, mas também registrado como uma das principais metas da política tributária, mas também expandiu a arbitragem tributária entre setores formais e informais, aumentando o incentivo para que as empresas formais se tornas Este resultado é exatamente o oposto da demanda do Paquistão por objetivos de reforma tributária.
Além dos vazamentos de receita, as empresas informais do setor normalmente não investem na construção de economias de escala, nem investem no treinamento da força de trabalho e no aumento da produtividade. Por razões óbvias, as empresas informais do setor também não recebem investimentos diretos estrangeiros. Portanto, os resultados econômicos mais amplos e a condicionalidade do FMI relacionada a impostos das políticas de FBR incluem encargos documentados em empresas e erosão baseada em impostos a longo prazo, mas, na pior das hipóteses, a perda da competitividade das empresas formais. E isso retorna à pequena base de exportação em declínio, que, no primeiro exemplo, é a principal causa do problema do saldo de pagamento do Paquistão.
Historicamente, as políticas tributárias abaixo do ideal falharam em dois dos objetivos mais fundamentais da tributação. “Equidade” refere -se à justiça tributária, incorporando a justiça horizontal e vertical. Enquanto isso, a “eficiência” na política tributária se concentra em minimizar as distorções econômicas e garantir que os sistemas tributários causem custos mínimos para atividade econômica, crescimento corporativo e investimento. O sistema tributário do Paquistão impôs custos significativos de morte às empresas documentadas ao não atingir os objetivos básicos de uma política tributária “boa”.
Um exemplo perfeito dos custos e custos das estratégias de quebra de impostos é fornecido pela indústria do tabaco. Com um total de mais de 40 fabricantes de cigarros operando no país, apenas duas (duas empresas multinacionais) são totalmente compatíveis com os regulamentos tributários e de saúde pública. Com uma participação de mercado estimada em 44%, essas duas empresas representam mais de 98% do total de receita tributária cobrada do setor. O resto da indústria é livre para andar.
Apesar da implantação dos sistemas de rastreamento e rastreamento pela FBR, pesquisas de mercado mostram que a conformidade do TTS é muito baixa, apesar de melhorar a conformidade em setores que são propensos à sonegação de impostos. Uma pesquisa recente realizada pelo Instituto de Opinião Pública descobriu que apenas 19 marcas de tabaco das 413 disponíveis abertamente no mercado eram totalmente compatíveis. A taxa de conformidade é de apenas 4,6%.
Em vez de aumentar o escopo de impostos em todo o setor, “obtendo a base” de segmentos ilegais por meio de uma melhoria aprimorada, o governo seguiu o caminho para aumentar o imposto federal de consumo federal nas duas incidências formais da empresa, um aumento médio de 212% em relação a junho de 2022.
Alterações frequentes e insustentáveis no sistema de impostos sobre vendas, juntamente com impostos mais fracos e conformidade fraca com os regulamentos governamentais relacionados ao tabaco, reduziram as vendas legais de tabaco. Pela primeira vez, as vendas ilegais de cigarros superaram as vendas legais da marca pelo segundo ano consecutivo entre 2022-23 e 2023-24. Atualmente, as marcas ilegais dominam o mercado, com 56% de participação de mercado subindo de 26% há apenas cinco anos. De acordo com as tendências atuais, as vendas ilegais, se não forem verificadas, representam 100% do mercado de tabaco até 2030.
Atualmente, há uma grande parte da indústria do tabaco no país capturada pelo setor ilegal; portanto, a perda de receita anual para o governo é projetada no PIB de 300 bilhões de milhões, ou quase 0,3%. Para colocar isso em contexto, o aumento potencial da receita tributária em Rs 300 milhões pode cobrir cerca de 25% do déficit esperado na cobrança de impostos da FBR de 2024-25. A uma taxa de câmbio típica, a potencial perda de receita para o governo é igual a mais de US $ 1 bilhão.
Os padrões de excesso de imposto em empresas formais e padrões que permitem transações ilegais prósperas são repetidas em todo o setor após a indústria doméstica, incluindo chá, pneus, calçados, bens de consumo rápidos e bebidas.
As características pendentes do sistema tributário do país são sua tributação excessiva sobre minorias obedientes, aplicação fraca e tratamento discriminatório. Sem um repensar e redefinir básico, o sistema tributário catastrófico do Paquistão levaria o setor oficial já diminuindo do país à extinção.
O escritor era membro de comitês consultivos econômicos anteriores sob diferentes primeiros ministros.
Publicado em 20 de março de 2025 no amanhecer
