Os usuários de criptomoedas podem reduzir seus impostos deduzindo taxas, ferramentas e custos operacionais elegíveis, recuperando perdas estrategicamente e aproveitando participações e doações de longo prazo para reduzir ganhos tributáveis, sujeitos a regras jurisdicionais e requisitos de documentação.
resumo
Os traders individuais podem deduzir taxas de negociação, gás e transferência, bem como impostos e o custo do software de portfólio, aconselhamento profissional e ferramentas de segurança usadas para gerenciar suas criptomoedas. Mineradores, validadores e empresas de criptografia muitas vezes conseguem deduzir custos de energia, equipamentos, depreciação, internet, refrigeração, marketing, jurídicos e de conformidade associados às suas atividades geradoras de renda. Embora as perdas de capital possam compensar os ganhos, táticas como recuperação de prejuízos fiscais, participações de longo prazo, doações de caridade e empréstimos garantidos podem ajudar a otimizar os resultados fiscais das criptomoedas dentro das regras locais.
Os utilizadores de criptomoedas enfrentam responsabilidades fiscais sobre os lucros obtidos com atividades de ativos digitais e, de acordo com os regulamentos fiscais nas principais jurisdições, as autoridades fiscais oferecem várias deduções que podem reduzir a carga fiscal global.
As autoridades fiscais permitem que os contribuintes deduzam certas despesas relacionadas com a gestão ou rendimento de ativos digitais do seu rendimento tributável, de acordo com as diretrizes do Inland Revenue Service (IRS) nos Estados Unidos e do HM Revenue & Customs (HMRC) no Reino Unido. Ambas as agências classificam as moedas virtuais como imóveis ou ações, e os custos associados à aquisição ou proteção de tais ativos podem ser dedutíveis.
As deduções disponíveis variam de acordo com as atividades do contribuinte no mercado de moeda virtual, com diferentes categorias aplicáveis a mineiros, validadores, comerciantes, investidores e empresas.
Deduções para comerciantes e investidores individuais
Os contribuintes individuais que compram, vendem ou detêm ativos digitais para uso pessoal muitas vezes podem deduzir taxas de transação, incluindo os custos de compra, venda, troca ou transferência de criptoativos em bolsas, carteiras pessoais e aplicações descentralizadas, de acordo com as diretrizes fiscais. Isso inclui taxas de gás e taxas de transação na rede blockchain.
Os custos de assinatura de software de rastreamento de portfólio ou ferramentas que rastreiam atividades de criptomoeda para manutenção de registros ou cálculo de lucros e perdas podem ser dedutíveis. Os exemplos incluem software de criptografia tributária, como Koinly e CoinTracker.
Serviços profissionais, como honorários pagos a contadores e consultores fiscais para lidar com impostos sobre moedas virtuais, podem ser dedutíveis. Custos de segurança, como carteiras de hardware e serviços usados para proteger criptomoedas, como backups criptografados e auditoria, também são frequentemente dedutíveis de impostos.
Operações de mineração e validação
Mineradores e validadores que confirmam transações e mantêm redes blockchain normalmente tratam seu trabalho como uma atividade comercial, permitindo despesas adicionais dedutíveis.
De acordo com a legislação fiscal, você pode reduzir seu lucro tributável deduzindo os custos de eletricidade e equipamentos. A depreciação de plataformas de mineração e equipamentos de informática utilizados nas operações pode ser deduzida anualmente à medida que o equipamento se desgasta com o tempo. Acesso à Internet, sistemas de refrigeração e custos gerais de manutenção necessários à operação também podem ser despesas dedutíveis.
dedução comercial
As empresas que utilizam criptomoedas como parte de suas operações podem ter direito a deduções relacionadas aos negócios. Ferramentas de marketing e gerenciamento, como campanhas publicitárias, ferramentas analíticas e bots automatizados que estão diretamente ligados à atividade comercial, podem ser relatadas como deduções. Honorários legais e de consultoria, incluindo custos gastos com licenciamento, conformidade e serviços profissionais relacionados a atividades geradoras de renda, também são geralmente dedutíveis.
As autoridades fiscais exigem provas documentadas, tais como recibos e faturas, para apoiar todos os pedidos de dedução.
Ganhos, perdas e amortizações de capital
A maioria dos países classifica as moedas virtuais como ativos de capital, semelhantes a ações e imóveis. Um evento tributável ocorre quando uma criptomoeda é comprada, vendida ou trocada por outro ativo ou moeda fiduciária. A diferença entre o preço de compra e o preço de venda determina se ocorre um ganho ou perda de capital.
As autoridades fiscais permitem que os contribuintes utilizem as perdas para compensar os lucros, reduzindo o lucro tributável através da depreciação. Isto permite que os contribuintes paguem impostos sobre o rendimento líquido em vez do rendimento bruto. Por exemplo, uma perda de US$ 3.500 em um investimento em Ethereum pode compensar um ganho de US$ 7.500 em uma negociação de Bitcoin, resultando em um lucro tributável de US$ 4.000.
Estratégia de recuperação de perdas
A recuperação de perdas envolve a venda de ativos digitais cujo valor diminuiu para compensar ganhos de outros ativos. Esta estratégia exige que os contribuintes revejam as suas carteiras, identifiquem os ativos que estão a ser negociados abaixo do seu preço de compra e vendam estes tokens antes do final do ano fiscal para realizar a perda. As perdas realizadas podem compensar os ganhos tributáveis de ativos rentáveis.
As regras de venda de lavagem, que impedem os investidores de reivindicar prejuízos fiscais se recomprarem o mesmo ativo dentro de um curto período de tempo após a venda, variam de acordo com a jurisdição. No Reino Unido, o período de venda de lavagem é de 30 dias e os contribuintes devem esperar pelo menos 30 dias após a venda antes de recomprar para reclamar a perda como amortização. Nos Estados Unidos, os contribuintes criptográficos estão atualmente isentos das regras de lavagem de vendas, permitindo-lhes recomprar imediatamente os seus ativos após uma venda.
Estratégias adicionais de redução de impostos
As autoridades fiscais em diversas jurisdições oferecem taxas de imposto mais baixas para activos de longo prazo, normalmente definidos como superiores a 12 meses. Nos Estados Unidos, os activos detidos por mais de um ano estão sujeitos a taxas de ganhos de capital de longo prazo, que variam dependendo do seu nível de rendimento. Regras semelhantes se aplicam no Reino Unido e em outros países europeus.
A doação de ativos de criptomoeda a uma instituição de caridade registada pode reduzir a sua responsabilidade fiscal, uma vez que as autoridades fiscais tratam os ativos doados ao contribuinte como uma transferência isenta de impostos e permitem-lhes deduzi-los pelo seu valor justo de mercado.
Os empréstimos em criptomoeda permitem que os usuários tomem dinheiro emprestado usando ativos criptográficos como garantia, permitindo que os contribuintes evitem a venda de ativos e o desencadeamento de eventos tributáveis. No entanto, esses empréstimos acarretam o risco de liquidação se o valor do ativo cair abaixo de um determinado limite.
Cálculos e documentação
Para calcular a dedução fiscal para criptomoedas, é necessário identificar quais atividades geram renda tributável, como comércio, mineração ou operações comerciais. Os contribuintes devem então listar as despesas diretamente relacionadas a essas atividades, como eletricidade, taxas de transação e gás, para determinar o valor total da dedução.
O software tributário de criptomoeda pode automatizar os cálculos de lucros e perdas, ao mesmo tempo que identifica despesas dedutíveis e oportunidades de recuperação de perdas. Essas ferramentas podem gerar relatórios fiscais para várias autoridades fiscais e lidar com atividades complexas, como finanças descentralizadas (DeFi), tokens não fungíveis (NFTs), staking e transações entre cadeias.
Os especialistas fiscais recomendam manter os recibos de todas as transações de criptomoeda, pois é necessária documentação para verificar os pedidos de dedução e amortização. As despesas associadas à receita, gestão e proteção de moedas virtuais podem ser elegíveis para deduções fiscais, incluindo taxas de transação, taxas de rede e assinaturas de software fiscal em moeda virtual.
As perdas de capital realizadas podem compensar os ganhos de capital e reduzir o rendimento tributável, sujeito às regras específicas da jurisdição, incluindo regulamentos de venda de lavagem. As taxas de gás ou taxas de transação pagas durante uma troca ou transferência são dedutíveis se estiverem diretamente relacionadas à atividade tributável.
Os profissionais tributários recomendam o uso de ferramentas fiscais criptográficas ou a consulta de um profissional qualificado para assistência em situações fiscais complexas.
